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宁波中小公司的库存现金的管理制度

作者:宁波注册公司自助中心 点击:

    1.对库存现金保管人的要求
    库存现金保管的责任人是出纳会计及其他附属企业的兼职出纳会计。出纳会计应该选聘完全可靠,工作责任心强、业务熟练的人员担任。出纳会计人员必须保持相对稳定,有利于提高他们的技术熟练程度。
    2.库存现金保管的安全设施
    库存现金的保管要求相应的安全设施,主要包括会计室和保险柜。
    会计室应选择坚固适用的房间,防潮、防火,通风。房门、墙壁、房顶要牢固。窗户必须有铁栏杆和护窗金属板。
    保险柜的配备使用,如钥匙的配备,密码的使用。
    3.库存现金的存放和排列
    库存现金超过限额部分应及时送存银行。库存限额内的现金,上班时间可放在办公桌抽屉内,方便现金的收付,下班后必须存放在保险柜内,确保现金安全。
    随着改革开放的深人,企业内需要保管的有价证券的品种越来越多。目前大多数企业由出纳人员保管的有价证券主要有:现金、金银、外币、国库券、股票、期票、债券及其他有价证券和贵重物品等。库内多项财物应按种类、券别排列整齐,保待干燥,库存财物应定期检查,防止发生潮湿霉烂、虫蛀鼠咬等事故。
 




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